Налог в белоруссии 2014

Оглавление:

Новые налоги, тарифы и цены. Что подорожало в Беларуси с нового года

Правительство Беларуси позаботилось о «подарках» для граждан: новые налоги, сборы и тарифы ждут и без того не шикующих беларусов. «Журнал» разбирался, что изменилось в налогооблажении, за что с Нового года придется платить больше и возможно ли будет сэкономить на тарифах.

С 1 января 2016 года в Беларуси перестают действовать 15 налоговых льгот. Налоговики и другие финансовые ведомства предложили нововведения депутатам. И те согласились, что льготы эти были малоэффективными и от них вполне можно отказаться. Тем более, это позволит сэкономить бюджету полтора триллиона рублей. Какие же налоговые льготы отменили законодатели?

Дом, милый дом

С 1 января отменена льгота для населения по уплате НДС за услуги по электроснабжению и теплу. А это значит, что в новом году свет и тепло для беларусов подорожают на 20%.

Эксперты сходятся во мнении, что отмена этой льготы значительно увеличит списки должников. Рискнем предположить, что на те же 20%.

Беларусам следует приготовится и к общему подорожанию услуг ЖКХ. Насколько увеличатся реальные суммы, выставленные владельцам жилых помещений за вывоз бытовых отходов, пользование лифтами, домофонами и т.д., пока неизвестно. Однако, если вспомнить, что 1 декабря 2015 года такие услуги уже подорожали на 3,8%, ожидать «копеечного» увеличения этих услуг не приходится.

Налог на азарт

Вместо существовавшей ранее налоговой льготы на выигрыши в казино и букмекерских конторах, на них введен налог – 4%. Он будет взыматься со всех выплачиваемых участнику азартных игр выигрышей (и возвращенных несыгравших ставок), независимо от их размера.

Игрокам, кстати, стоит сказать «спасибо» законодателям: последние их «пожалели» и предусмотрели пониженную ставку подоходного налога вместо обычных 13%.

Любителям поиграть в азартные игры с государством (типа «Ваше лото») беспокоиться не стоит. С их выигрышей подоходный налог взыматься не будет. Ведь по беларусскому законодательству государственные лотереи – не игорный бизнес.

Не прячьте ваши денежки

С 1 апреля 2016 года беларусам придется платить налог с доходов по вкладам. На них установлен подоходный в размере 13% годовых. Правда, нововведение касается лишь коротких депозитов (в беларусских рублях – до года, в иностранной валюте – до двух лет). И лишь тех вкладов, которые открыли после 12 ноября 2015 года.

Новый налог рассчитывается исходя из того, сколько дней ваши деньги пролежали в банке. А значит, просто забрать их раньше указанного в договоре срока, не платя подоходный, уже не выйдет.

Дабы беларусы не запутались во всех налогах и сборах, которые для них придумали законодатели, в наступившем году в стране появится институт налоговых консультантов. По расчетам профильного министерства, в стране будут востребованы не менее 9 тысяч таких посредников между налоговиками и гражданами. Похоже, у тунеядцев открываются интересные перспективы трудоустройства.

Штрафы и госпошлины стали больше

С 1 января в Беларуси в очередной раз увеличилась базовая величина: со 180.000 до 210.000 рублей. А это значит, что увеличились размеры штрафов и госпошлин.

Так, штраф за безбилетный проезд в общественном транспорте теперь равен 105 тысячам рублей. Так что для пойманных «зайцев» поездка может оказаться дороже, чем в такси.

С повышением базовой величины увеличились госпошлины за регистрацию ИП, замену паспорта, регистрацию браков, разводов и др.

Автовладельцам, нарушившим ПДД, также придется выложить на уплату штрафов кругленькую сумму. Увеличатся также госпошлины за услуги ГАИ, в том числе за постановку машины на учет, выдачу водительских удостоверений и сдачу экзаменов.

Законодатели отменили льготу для пенсионеров по уплате госпошлины за допуск автомобиля к участию в дорожном движении отменяется. Так что за ТО своего железного коня пенсионеры будут платить наравне со всеми.

Тунеядцам – бой!

Наш налог на тунеядство уже стал притчей во языцех не только в Беларуси, но и в других странах-соседях. Еще бы! В последний раз на нашей территории такое случалось еще в Советском Союзе. Но то, над чем пока только шутили, свершилось.

А с 1 января 2016 года размер социального сбора для граждан, которые в наступившем году более 183 дней «не будут участвовать в финансировании госрасходов», еще и вырос. Теперь «налог на тунеядство» составляет 4,2 миллиона рублей в год (в прошлом был 3,6 миллиона). Все дело в увеличении базовой величины.

Кстати, от «налога на тунеядство» освобождены несовершеннолетние, инвалиды, пенсионеры, многодетные матери, студенты, а также те, кто фактически не был в Беларуси больше 183 дней.

Заплатить налог тунеядцы должны будут до 1 ноября текущего года. В противном случае их ждет штраф в размере 4 базовых величин либо административный арест на 15 суток.

Студенты, затяните пояса!

Повышение базовой величины потянул за собой и повышение стоимости проживания в общежитиях, в том числе студенческих.

Еще в прошлом году студенты платили за койко-место от 180 до 460 тысяч рублей, с января им придется выкладывать за это от 210 до 630 тысяч.

Ожидает студентов и повышение тарифов за пересдачу экзаменов.

Аренда жилья

С 1 января с 0,1 до 0,2 процента выросла ставка налога на недвижимость со второй и последующих квартир в собственности гражданина. А это неминуемо приведет к росту арендной платы.

Позвони мне, позвони

С 25 декабря прошлого года «Белтелеком» повысил стоимость некоторых своих услуг. Так, перед новогодними праздниками международные звонки подорожали в среднем на 6%, пакеты услуг электросвязи — на 2%.

Повысилась и стоимость услуг по пропуску трафика абонентов операторов электросвязи Беларуси на сети зарубежных операторов связи.

Минздрав предупреждает

Несладко в наступившем году придется курильщикам. С 1 января в Беларуси вновь выросла стоимость сигарет. Сильнее всего выросла стоимость одной пачки Richmond Cherry и Richmond Premium 4 (на 2.000 рублей). Но и остальные марки затронет подорожание.

И о «хорошем»

С 1 января в Беларуси месячная минимальная заработная плата будет составлять 2,3 миллиона рублей. Звучит неплохо – но если перевести ее в доллары и сравнить, скажем, с зарплатой в июне прошлого года, сумма выходит одинаковой – 124 доллара.

Деноминация

Не стоит забывать, что самое главное финансовое событие наступившего года ждет беларусов летом: с 1 июля национальная валюта «похудеет» на четыре нуля, изменит свой имидж и зазвенит копейками.

Первые полгода старые и новые деньги будут находиться в обращении параллельно. А уже с 1 января 2017 года нынешние рубли перестанут принимать в магазинах и других предприятиях торговли. Но до конца 2019 года государство все же обещает менять их во всех банках на деньги нового образца безо всяких комиссий.

Комментарий эксперта

По словам старшего аналитика «Альпари» Вадима Иосуба, налоговые нововведения существенно не повлияют на ситуацию в экономике Беларуси:

«Налоги – единственный источник поступлений в государственный бюджет. Но вопрос не в том, как много средств в него поступит с введением того или иного налога. Все дело в эффективности распределения этих средств государством. А она оставляет желать много лучшего».

В качестве примера неэффективной траты средств Вадим Иосуб приводит существование в стране нерентабельных государственных предприятий: «Граждане должны понимать, что каждый из нас содержит эти предприятия и, по сути, платит зарплату их рабочим».

Государство вводит в заблуждение граждан, когда говорит, что оно обеспечивает населению, к примеру, бесплатное образование или медицину.

«Нет ничего бесплатного, все деньги в бюджете – наши с вами. Маргарет Тэтчер говорила: «Нет никаких государственных денег, есть деньги налогоплательщиков». Так что никто, кроме нас, не платит зарплату бюджетникам, не оплачивает медицину, образование и т.д.», – напоминает Вадим Иосуб.

В сложившейся ситуации говорить о том, что изменения в системе налогообложения спасут беларусскую экономику некорректно, считает эксперт.

«Нас ждет тяжелый год. Цены на энергоносители падают, Беларусь теряет возможности зарабатывать на экспорте нефтепродуктов, не меняет свою экономическую модель, по-прежнему безуспешно тащит из пропасти убыточные предприятия. В такой ситуации ожидать улучшений в экономике не приходится», – говорит аналитик.

Беларусь уже не сможет вернуться к состоянию в экономике 2-3-летней давности. В стране настало время для системных перемен, которые реально могут вывести страну из кризиса.

Пять налогов, которые недавно появились в Беларуси

В последние пять лет в Беларуси появились новые налоги, в том числе налог на собак, на дороги, пошлина на долги, «тунеядство» и депозиты.

Региональное издание «Кур’ер» выбрало пять новых налогов в Беларуси, введение которых привлекло особое внимание читателей и неоднозначную реакцию.

2010 год: налог на собак

Этот налог появился благодаря решению Минского областного Совета депутатов № 49 в декабре 2010 года.

Налог должны платить владельцы собак в возрасте старше трёх месяцев. Правила платы определены ст. 270 Налогового кодекса Республики Беларусь. Ставки зависят от высоты собаки в холке. В каждом регионе свои расценки. Например, в Слуцке такие:

до 40 см — 0,05 БВ в месяц;

40−70 см — 0,1 БВ в месяц;

более 70 см, а также за опасных собак — 0,3 БВ в месяц.

Для того чтобы платить налог, владельцы животных должны обратиться в ЖЭУ по месту жительства.

Освобождаются от выплат за одну собаку:

инвалиды 1 и 2 группы при отсутствии совместно проживающих трудоспособных членов семьи;

семьи, воспитывающие детей-инвалидов;

жильцы частного сектора.

2014 год: налог на дороги

Официально налог на дороги называется «Госпошлина на выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении». Платить её автовладельцы стали с 1 января 2014 года.

Пошлиной облагаются физические лица и организации перед тем, как пройти техосмотр. Например, в 2014 году за обычный легковой автомобиль (вес 1,5−2 тонны) белорусы платили 5 БВ. Однако с начала 2015 года эту сумму подняли до 6 БВ.

Как показала жизнь, не все готовы платить этот налог. В этом году в Слуцке и Солигорске прокатилась волна использования и поддельных штампов в документах на техосмотр. Автовладельцы платили от $40 до $120, чтобы в сертификат им поставили поддельный штамп. Это дешевле, чем пройти процедуру легально. Но в итоге дороже, когда рука закона настигает хитреца.

2015 год: налог на долги

С января 2015 некоторые белорусы должны платить налог в 13% с суммы кредита иностранного банка, не имеющего представительства в РБ, или денег, одолженных у друзей и знакомых (не у родственников).

Как правило, это происходит, если человек купил себе что-то дорогостоящее и тем самым привлёк внимание налоговой. Например, если неработающий житель Слуцка приобрёл квартиру за одолженные у друга деньги.

Средства, полученные в белорусских банках, и индивидуальных предпринимателей, налогом на долги не облагаются.

2015 год: налог на тунеядство

2 апреля 2015 года был подписан Декрет № 3 «О предупреждении социального иждивенчества», который люди и чиновники именуют «налогом на тунеядство».

Инициатива привлечь безработных к ответственности исходила от премьер-министра Михаила Мясниковича. Он выступил с заявлением на этот счёт в середине 2013 года на совещании с руководителями Могилёвской области. Инициативу поддержал также Александр Лукашенко: «Принять меры, чтобы все работали, заставить всех работать!» — потребовал он в октябре 2014 года на совещании по вопросам занятости и миграции населения.

Декрет был принят, его основные положения можно изложить так: граждане Беларуси, не участвующие в финансировании бюджета 183 календарных дня, т. е. не уплачивающие налоги в бюджет, обязаны уплатить налог в размере 20 БВ.

2016 год: налог на вклады

Этот налог уже утвердили на государственном уровне благодаря Декрету № 7, который подписал Александр Лукашенко в ноябре 2015 года. Сам же декрет начнёт действовать с апреля 2016 года.

С апреля налог в размере 13% будет высчитываться не с суммы всего депозита, а только с начисленных процентов.

Его придётся платить:

тем, кто выбрал рублёвый вклад на срок меньше года;

тем, кто выбрал валютный вклад на срок меньше двух лет;

тем, кто решил снять деньги с долгосрочного депозита раньше истечения срока.

Чтобы заплатить данный налог, не надо будет идти в налоговую. Банки сами спишут с вашего счёта необходимую сумму.

Напомним, что в Беларуси на данный момент рассматривается введение налога на покупки в иностранных интернет-магазинах. Однако пока в Минторге изучают опыт других стран и схему, по которой наши граждане будут платить эти пошлины.

Подоходный налог в Республике Беларусь

Подоходный налог – это, как следует из названия, налог которым облагаются доходы граждан. Один из основных видов налогов. Рассчитывается, обычно, как процент от суммы дохода. Уплачивается в бюджет. Размер и иные аспекты исчисления и уплаты подоходного налога регулируются государственным законодательством.

В Республике Беларусь основным документом налогового законодательства является Налоговый Кодекс.

С 1 января 2015 года вступил в действие Закон Республики Беларусь №224-3 от 30.12.2014 года. «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь».

В настоящий момент в Беларуси применяются следующие ставки подоходного налога:

  • на доходы, получаемые в качестве дивидендов – 13%;
  • на доходы от предпринимательской, адвокатской, нотариальной деятельности – 16%;
  • на доходы физических лиц и индивидуальных предпринимателей, связанные с парком высоких технологий – 9%;
  • на доходы от сдачи недвижимости, для физических лиц (в случае, если доходы не превышают 5 555 рублей в год) – устанавливаются фиксированные суммы налога, их размер определяется областным и Минским городским Советами депутатов.
  • для физических лиц на все иные доходы – 13%.
  • Суммы доходов по каждому из источников складываются в налогооблагаемую базу, которая, в свою очередь, становится отправной точкой для расчета и источником выплаты подоходного налога. Основная информация, определяющая порядок его исчисления и уплаты, содержится в Главе 16 Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь.

    Большинство плательщиков подоходного налога — наемные работники на предприятиях, потому они не рассчитывают и не уплачивают налог сами, но доверяют это бухгалтерам начисляющим зарплату. Самостоятельно подают декларацию о доходах, как правило, разного рода предприниматели и некоторое количество физлиц получавших доходы из нескольких источников.

    На практике основную сложность при расчете суммы подоходного налога, представляет правильное применение системы налоговых вычетов из налогооблагаемой базы.

    Так вычету подлежат:

  • стоимость путевок для оздоровления детей, в размере 705 рублей на ребенка до восемнадцати лет, приобретенных из средств белорусских организаций или индивидуальных предпринимателей — ст.163, п.1, пп.1.10;
  • получаемые от физических лиц доходы, в сумме из всех источников не более 5 555 рублей — ст.163, п.1, пп.1.18;
  • доходы, не являющиеся оплатой труда, в т.ч. подарки, призы, материальная помощь, получаемые по месту основной работы, не более 1 678 рублей, то же от иных организации в сумме не более 111 рублей, из каждого источника соответственно — ст.163, п.1, пп.1.19;
  • получаемая инвалидами и сиротами помощь, в сумме не более 11 102 рублей из всех источников в течение календарного года — ст.163, п.1, пп.1.21;
  • В статье 164 Кодекса определены стандартные налоговые вычеты, право на которые имеет любой плательщик:

  • ст.164, п.1, пп.1.1 — в случае получения налогооблагаемого дохода меньше 563 рублей в месяц, сумма налогового вычета составит 93 рубля;
  • ст.164, п.1, пп.1.2 — 27 рублей на каждого ребенка до 18 лет или иждивенца, независимо от суммы дохода;
  • ст.164, п.1, пп.1.2 — вышеуказанный вычет на ребенка или иждивенца, предоставляемый вдове (вдовцу), опекуну, попечителю, приемному родителю составляет 52 рубля;
  • ст.164, п.1, пп.1.2 — тот же вычет для родителей имеющих двоих и более детей или детей-инвалидов также составит 52 рубля;
  • Согласно статье 164, п.1, пп.1.3 право на вычет в размере 131 рубль имеют:

  • ликвидаторы и иные лица, пострадавшие вследствие Чернобыльской катастрофы;
  • Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Беларуси, Полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы, Отечества;
  • участники ВОВ;
  • лица, имеющие льготы согласно закону «О Ветеранах» от 17.04.1992 года;
  • инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды.
  • Согласно пп.1.2, п.1 статьи 165 настоящего Кодекса, суммы страховых взносов до 2 874 рублей по договорам страхования жизни, дополнительной пенсии и медицинских расходов заключенным с белорусскими страховыми организациями подлежат налоговому вычету.

    Также вычету подлежат расходы на приобретение жилья в лизинг – ст.166, п.1, пп.1.1.

    В Беларуси за счет подоходного налога формируется примерно 10% бюджета.

    Налоги и системы налогообложения в Беларуси

    Налоги 2018 в РБ

    Налогообложение в 2018 году осталось таким же, как и в 2017, принципиальных изменений для бизнеса пока не произошло.

    Обратите внимание: с 1 января 2016 года вступил в силу новый Общегосударственный классификатор «Виды экономической деятельности». Коды видов экономической деятельности значительно изменились! Так оптовая торговля теперь относится к 46 коду, а розничная торговля – к 47 коду. Строительство классифицируется по кодам от 41 до 43. Ремонт компьютеров отнесен к 95 коду и т.д.

    При подготовке отчетов в налоговую инспекцию за прошедший квартал необходимо подготовить сопроводительное письмо об изменении кода вида деятельности. Эта информация касается абсолютно всех видов деятельности!

    ИМНС по Центральному району г.Минска
    Данные заявителя

    О классификации вида деятельности
    В связи с вступлением в силу Постановления Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 08.10.2015 №48
    «О внесении изменений в общегосударственные классификаторы Республики Беларусь» код деятельности 74119 Прочая деятельность в области права изменен на 69109 Прочая деятельность в области права.
    Директор Подпись

    Системы налогообложения предприятий Беларуси в 2018 году

    В 2018 году принципиальных изменений в системе налогообложения пока не произошло. Основные ставки налогов остались на уровне предыдущего года.

    Какие налоги платят предприятия в Беларуси? Каковы размеры налогов на бизнес в РБ? Какую систему налогообложения выбрать, упрощенную или общую? Если кратко, то существует общий порядок исчисления налогов и две упрощенные системы налогообложения (без выделения НДС и с выделением НДС). Доходы физических лиц облагаются по ставкам подоходного налога

    Общая система налогообложения

    Юридические лица, зарегистрированные на территории РБ, при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи

    • налог на добавленную стоимость — НДС, ставка 20% от оборота по реализации товаров, работ или услуг
    • налог на прибыль, ставка 18 % от налогооблагаемой прибыли
    • страховые взносы на обязательное социальное страхование наёмных работников, соцстрах, ставка 34% от фонда оплаты труда
    • обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, ставка 0,6% от фонда оплаты труда
    • кроме того если это требует законодательство РБ
      • налог на недвижимость
      • земельный налог
      • акцизы
      • экологический налог
      • налог за добычу (изъятие) природных ресурсов
      • оффшорный сбор
      • гербовый сбор
      • другие налоги
    • Упрощенные системы налогообложения

      Две упрощенные системы налогообложения применимы для малого бизнеса. В таблице приведен пример расчета налогов при различных системах налогообложения. Пример можно рассматривать лишь как юридическую консультацию. Он не учитывает всех тонкостей исчисления налогов в РБ, но дает представление о системах налогообложения в Беларуси. Пример приведен для оценки систем налогообложения в РБ и показывает принципы исчисления налогов в Беларуси.

      Сравнительная таблица систем налогообложения в 2018 году

      Не вправе применять упрощенную систему организации:

      1. производящие подакцизные товары
      2. реализующие (в том числе по договорам поручения, комиссии, консигнации и иным аналогичным договорам) ювелирные изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней (включая сдачу указанных изделий ломбардами в Государственное хранилище ценностей Министерства финансов Республики Беларусь)
      3. реализующие имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое)
      4. осуществляющие:
        1. лотерейную деятельность
        2. профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг
        3. деятельность в рамках простого товарищества и (или) хозяйственной группы, холдинга
        4. деятельность в качестве резидентов свободных экономических зон, специального туристско-рекреационного парка «Августовский канал», Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка
        5. деятельность по организации и проведению электронных интерактивных игр
        6. риэлтерскую деятельность
        7. страховую деятельность (страховые организации, в том числе общества взаимного страхования, объединения страховщиков), посредническую деятельность по страхованию
        8. банковскую деятельность (банки)
        9. деятельность в сфере игорного бизнеса
        10. организации, производящие на территории Республики Беларусь сельскохозяйственную продукцию и уплачивающие единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции

        Адвокаты Минской городской коллегии адвокатов, осуществляющие деятельность индивидуально , Минск, Республика Беларусь — Налоги и системы налогообложения в Беларуси
        220004, Республика Беларусь, г. Минск, улица Максима Танка, дом 20, комната 340, телефон +375 (29) 639-34-37, +375 (29) 630-56-07, +375 (17) 203-58-31

        Сколько денег можно получить от родных и друзей, чтобы не платить налог. Прямая линия с МНС

        До 1 марта 2017 года некоторым белорусам нужно отчитаться о доходах за прошлый год. Среди потенциальных плательщиков налога — те, кто продавал недвижимость или несколько машин, получатели крупных денежных подарков или заграничных переводов. О том, кому именно нужно заполнить декларацию (а потом — уплатить налог), рассказал начальник управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества главного управления налогообложения физических лиц МНС Андрей Ковалевский.

        Фото: Вадим Замировский, TUT.BY

        Сегодня мы ответим на вопросы читателей FINANCE.TUT.BY о том, в каких случаях получение подарков от родственников или друзей станет поводом для уплаты подоходного налога.

        «Платить налог с подарков от близких родственников не нужно. Даже если это очень дорогие подарки»

        Вопрос от Луции Евгеньевны: Я получила в декабре 2016 года в дар от отца ½ доли права собственности на квартиру, расположенную в Бресте. Я зарегистрирована и проживаю в Минске в собственной квартире. Нужно ли мне представлять декларацию в налоговый орган по месту регистрации?

        Ответ: В срок не позднее 1 марта 2017 года налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу обязаны представить физические лица, получившие в течение 2016 года доходы, подлежащие налогообложению подоходным налогом.

        Доходы, полученные физическим лицом в виде дарения от близких родственников, объектом налогообложения подоходным налогом не признаются. Значит, вам не нужно подавать декларацию.

        Вопрос от Михаила: Я гражданин Беларуси. Какую сумму денег я могу получить банковским или почтовым переводом от своей матери — гражданки России без обращения в налоговую инспекцию? Должен ли я платить налог в случае получения в дар от матери квартиры в России?

        Ответ: Объектом обложения подоходным налогом на территории Беларуси не признаются доходы, полученные от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного.

        Исключение из данной нормы составляют доходы, полученные указанными лицами в результате заключения между ними трудовых договоров, договоров купли-продажи и (или) иных гражданско-правовых договоров, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

        Справочно: к лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги. К лицам, состоящим в отношениях свойства, относятся близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.

        Таким образом, если денежные переводы из-за границы от близкого родственника (матери) не являются для вас доходами, полученными по вышеперечисленным договорам, то такие доходы независимо от их размера (от суммы полученных денежных средств) не являются объектом налогообложения подоходным налогом на территории Республики Беларусь.

        По этим же основаниям не будет подлежать обложению подоходным налогом на территории Беларуси доход в виде квартиры, находящейся за пределами РБ и полученной вами в дар от близкого родственника — матери.

        Вопрос от Андрея: Собственно, ситуация такая: летом 2016 супруга легла на незапланированную сложную операцию, соответственно, потребовались денежные средства на дорогие лекарства и оплату платной палаты. Родители супруги, узнав обстановку, выслали помощь (тесть и теща живут в Казахстане). Учитывая ситуацию, деньги были отправлены электронным переводом на мое имя, так как супруга уже в больнице, а послеоперационный процесс восстановления должен был занять несколько месяцев (соблюдение покоя). Буду ли я являться плательщиком налога; есть ли у меня повод для освобождения? Что делать, если я уже не помню точно полученную сумму. Спасибо.

        Ответ: Поскольку денежные средства были получены вами от лиц, с которыми вы состоите в отношениях свойства, — близких родственников вашей супруги (ее родителей), то такие доходы объектом налогообложения подоходным налогом не признаются, и, соответственно, вам с этих доходов уплачивать подоходный налог не нужно. Главное, что у вас должны быть в наличии документы (их копии), подтверждающие отношения свойства.

        Без уплаты налога можно получить от дальних родственников и друзей 4,9 тысячи рублей

        Вопрос от Николая: Моя племянница в прошлом году подарила мне свою часть дома. В этой связи есть ряд вопросов, на которые хотелось бы получить ответы: 1. Величина суммы, при превышении которой мне надо платить налог, определяется на дату подарка или на дату подачи декларации? 2. Если стоимость подарка ниже этой суммы, нужно ли подавать декларацию. 3. Кто и каким образом определяет стоимость подаренной части дома?

        Ответ: В 2016 году от подоходного налога освобождались доходы, полученные физическим лицом в результате дарения (в денежной и (или) натуральной форме) от других граждан в размере, не превышающем 4947 белорусских рублей (с учетом деноминации), в сумме от всех таких лиц в течение календарного года (на основании п.п. 1.18 п. 1 ст. 163 Налогового кодекса).

        Дарение части дома является для вас доходом, полученным в натуральной форме от племянницы (физического лица, не являющегося близким родственником и свойственником).

        При получении физическим лицом дохода от другого физического лица в натуральной форме в виде капитального строения (здания, сооружения), его части, налоговая база подоходного налога определяется в размере их оценочной стоимости, определенной на дату получения дохода территориальными организациями по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним. При отсутствии такой стоимости — в размере стоимости, определенной в порядке, установленном законодательством для исчисления налога на недвижимость с физических лиц.

        Справочно: Порядок оценки принадлежащих физическим лицам капитальных строений (зданий и сооружений (их частей), в том числе жилых домов, садовых домиков, дач, жилых помещений (квартир, комнат), нежилых помещений, хозяйственных построек, гаражей, иных зданий и сооружений, включая не завершенные строительством, машино-мест (далее — здания и сооружения), для исчисления налога на недвижимость, определен Положением о порядке оценки принадлежащих физическим лицам зданий и сооружений, утвержденным указом президента Республики Беларусь от 28.03.2008 № 187.

        При получении доходов в натуральной форме датой фактического получения дохода является день передачи такого дохода.

        Если стоимость дохода, полученного вами в натуральной форме в виде части дома, не превысит установленный предел — 4947 белорусских рублей — и доходов в виде дарения в течение 2016 года от других физических лиц, не являющимися близкими родственниками и свойственниками, вы не получали, то обязанность по представлению налоговой декларации по подоходному налогу у вас отсутствует.

        В ином случае вы обязаны представить в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию в срок не позднее 1 марта 2017 года и уплатить подоходный налог в размере 13%, исчисленный с суммы превышения не позднее 15 мая 2017 года.

        Вопрос от Сергея: Если мне человек, не являющийся мне родственником, перечислил деньги из Чехии по банковскому переводу до 1500 долларов, нужно ли мне подавать декларацию в налоговую? Большое спасибо!

        Ответ: Если денежные средства были подарены вам иностранным гражданином и иных подарков (в денежной и (или) натуральной формах) в течение 2016 года от других граждан (белорусских и (или) иностранных), не являющихся вашими близкими родственниками и свойственниками, вы не получали, то такой доход освобождается от подоходного налога, поскольку не превышает установленный законодательством предел (4947 белорусских рублей). В связи с этим в отношении такого дохода представлять вам в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу по окончании 2016 года не нужно.

        Налог в белоруссии 2014

        Подоходный налог-2015: увеличены размеры ставки налога и налоговых вычетов

        (Комментарий к Закону РБ от 30.12.2014 № 224-З «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь»)

        Валентин Жуков, экономист

        Комментируемый Закон внес изменения и дополнения в гл. 16 Налогового кодекса РБ (далее – НК), которые вступили в силу с 1 января 2015 г. Рассмотрим более подробно эти новшества в части изменения ставки налога и применения налоговых вычетов по подоходному налогу с физических лиц.

        Статьи по теме

        eщё 700 материалов по теме

        Ставка налога увеличена до 13 %

        С 1 января 2015 г. ставка подоходного налога увеличилась с 12 % до 13 %.

        Дополнительные доходы бюджета от увеличения ставки налога государство планирует направить на цели поддержки семей, воспитывающих детей.

        Стандартные налоговые вычеты проиндексированы

        1. В 2014 г. при определении размера налоговой базы плательщики имели право применить стандартный налоговый вычет в размере 630 000 руб. в месяц при получении дохода в сумме, не превышающей 3 830 000 руб. в месяц.

        С 2015 г. вычет предоставят в размере 730 000 руб. в месяц при получении дохода в сумме, не превышающей 4 420 000 руб. в месяц (подп. 1.1 п. 1 ст. 164 НК) |*|.

        2. В 2014 г. плательщику, имеющему ребенка до 18 лет и (или) иждивенца, предоставляли вычет в размере 180 000 руб. в месяц на такого ребенка и (или) каждого иждивенца.

        С 2015 г. этот размер составляет 210 000 руб. при подобных обстоятельствах (подп. 1.2 п. 1 ст. 164 НК).

        Справочно: иждивенцами признаются:

        – физические лица, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет, – для супруга (супруги), а при его (ее) отсутствии – для физического лица, в установленном порядке признанного родителем ребенка, из доходов которого по решению суда или распоряжению физического лица удерживают суммы на содержание данного иждивенца в размере не менее предусмотренного для взыскания алиментов. В случае если в таком отпуске при наличии родителей (родителя) находится физическое лицо из числа лиц, определенных Кодексом РБ о браке и семье, не являющееся родителем ребенка и не имеющее супруга (супруги), оно признается иждивенцем для одного из родителей ребенка;

        Полный текст читайте в журнале «Главный Бухгалтер», № 3 / 2015.

        Полный текст статьи доступен для подписчиков журнала

        Приглашаем всех посeтителей сайта получить демо-доступ на три дня ко всем материалам электронного «Главного Бухгалтера» в полном объеме

        Переводы из-за границы или работа не в Беларуси. Кому нужно подать декларацию до 1 марта

        До 1 марта 2016 года некоторым белорусам нужно отчитаться о своих доходах за прошлый год и подать декларацию в налоговую. FINANCE.TUT.BY публикует первую часть ответов на вопросы от читателей. Сегодня говорим о деньгах из-за границы.

        Разбираться в житейских ситуациях нам помогала заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Ирина Сергеевна Криворощенко.

        «Родственники прислали 1000 долларов к празднику. Возьмут ли с этих денег налог?»

        Вопрос от Светланы: В 2015 году получила денежный перевод от родной сестры (фамилии сейчас разные), гражданки РБ, находящейся в другой стране на отдыхе. Нужно ли это декларировать? Где и как?

        Ответ: Доходы, полученные от близких родственников, к которым в том числе относится родная сестра, не признаются объектом налогообложения подоходным налогом независимо от суммы полученного дохода. Таким образом, получив денежный перевод от родной сестры, платить налог не надо.

        Единственное, что надо сделать в вашей ситуации, иметь на руках документы, подтверждающие родство: копии свидетельств о рождении ваше и вашей сестры, а также копии свидетельств о заключении брака и смене фамилий.

        Вопрос: 5 лет назад выиграл 200 $ в интернет-казино и не подал декларацию о доходах из-за границы. Какие штрафные санкции ко мне будут применены?
        И будут ли какие-то поблажки, если я добровольно приду в налоговую и сообщу, что 5 лет назад у меня был доход из-за границы?

        Ответ: Полученный вами выигрыш подлежит налогообложению подоходным налогом. Учитывая, что с момента, когда вы должны были подать налоговую декларацию (1 марта года, следующего за годом, в котором получен доход) и оплатить налог (16 мая года, следующего за годом, в котором получен доход), прошло более трех лет, административная ответственность (штраф) к вам применяться не будет. В то же время за уплату налога в более поздние сроки, чем установлено законодательством, вам необходимо будет уплатить пени.

        Вопрос: Нужно ли мне подавать какие-либо сведения в налоговую, если за границей мой близкий друг мне перечислил в качестве подарка на Новый год 1000 у.е.

        Ответ: Если вы получили от друга денежные средства в дар и в течение 2015 года не получали иных доходов в виде дарения, то вам подавать декларацию и платить налог не надо, так как сумма полученного вами дохода не превысила 43 660 000 рублей.

        Вопрос от Сергея: Нужно ли подавать декларацию (платить налог), если доход был получен от близких родственников, являющихся иностранными гражданами (Украина)? Общий доход не превышает 43 660 000 рублей.

        Ответ: Нет, не надо. Независимо от размера полученного от близких родственников дохода такие доходы освобождаются от подоходного налога.

        Для целей исчисления подоходного налога к близким родственникам относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги.

        «Как платить налог, если подрабатывал за пределами Беларуси?»

        Вопрос от Елены: Отчитываться нужно за любую сумму или есть какая то граница? Например, если у меня заграничный доход за 2015 год около 100 $ (авторский гонорар), по нему нужно заполнять декларацию?

        Ответ: Все зависит от вида полученного вами из-за границы дохода. Есть доходы, которые полностью освобождаются от подоходного налога (например, доходы от близких родственников или свояков, т.е. близких родственников супруга (супруги)). Есть доходы, которые подлежат налогообложению только в том случае, если их размер превышает установленные законодательством пределы (например, если в течение 2015 года получены в дар денежные средства в сумме, превышающей 43 660 000 рублей, то налогообложению подлежит только сумма превышения).

        Есть доходы, налогообложение которых производится со всей суммы. К таким доходам в том числе относится авторское вознаграждение (гонорар). В вашей ситуации, несмотря на небольшую сумму полученного гонорара (100 долларов США), налогообложению подлежит вся сумма.

        Для уплаты налога вам необходимо не позднее 1 марта 2016 года представить в налоговый орган по месту Вашей регистрации (прописки) налоговую декларацию за 2015 год и уплатить подоходный налог не позднее 16 мая 2016 года.

        Вопрос от Дениса: Работаю я в Минске в ООО. В 2015 выезжал в РФ и работал по договору на российское АО. Все проводилось официально, и налоги они заплатили за меня (справки об уплате налогов имеются). Нужно ли мне обращаться в налоговую для заполнения декларации, если да, то какие документы мне необходимо брать? У меня есть все договоры и приложения к ним, справки об уплате налогов в РФ. Возьмут ли с меня налоги? В налоговую буду обращаться впервые (если это будет нужно), обращаться в налоговую по месту прописки или могу обратиться в Минске?

        Ответ: Первое, на что надо обратить внимание в вашей ситуации, — на количество дней фактического нахождения на территории Республики Беларусь в течение 2015 года.

        Если более 183 дней (более полугода) вы находились на территории Российской Федерации, то для целей налогообложения вы признаетесь налоговым резидентом России и, соответственно, по всем полученным в течение 2015 года доходам отчитываетесь в налоговом органе России. Учитывая отсутствие государственного пограничного контроля между Республикой Беларусь и Российской Федерацией, факт нахождения на территории России подтверждается регистрацией, наличие жилья (договор найма, предоставление жилья нанимателем и т.п. ), выполнение трудовых обязанностей у российского нанимателя на территории России и так далее.

        Если в течение прошлого года более 183 дней вы находились на территории Республики Беларусь, то вам необходимо не позднее 1 марта 2016 года представить в налоговый орган по месту регистрации (прописки) налоговую декларацию за 2015 год, отразить в ней доходы, полученные в России, приложить справку о доходах по форме 2-НДФЛ, выданную российским нанимателем. На основании такой справки налоговый орган зачтет сумму налога, уплаченного в бюджет России. Так как в России ставка подоходного налога составляет 13% или 30%, то доплаты налога в вашей ситуации не будет.

        Единственный момент, который потребует дополнительных действий с вашей стороны, — в течение 12 месяцев с момента представления декларации о полученном в России доходе представить подтверждение налогового органа России размера полученного дохода и суммы уплаченного в бюджет России налога, т.е. той информации, которая отражена в справке о доходах 2-НДФЛ.

        Вопрос от Инны: Поясните, пожалуйста, должен ли мой сын подавать декларацию о доходах за 2015 год, если до мая 2015 включительно он находился в армии РБ, затем 3 месяца дома, далее с 01.09.2015 и по сей день работает в Москве, все подтверждающие документы для налоговой имеются: справка 2НДФЛ, трудовой договор, регистрация, договор найма жилого помещения.

        Ответ: Рассматривая указанную вами ситуацию, считаем количество дней фактического нахождения вашего сына на территории Республики Беларусь в течение 2015 года. В течение 2015 года он находился на территории России с 01.09.2015 по 31.12.2015 . Следовательно, количество дней нахождения на территории Республики Беларусь в 2015 году составило 243 дня, что составляет более 183 дней. Значит, для целей налогообложения ваш сын по итогам 2015 года признается налоговым резидентом Республики Беларусь и должен не позднее 1 марта 2016 года представить в налоговый орган налоговую декларацию о доходах, полученных в 2015 году в России.

        К декларации прилагается справка о доходах по форме 2-НДФЛ, выданная российским нанимателем. На основании такой справки налоговый орган зачтет сумму налога, уплаченного в бюджет России. Так как в России ставка подоходного налога составляет 13% или 30%, то доплаты налога в Вашей ситуации не будет.

        Единственный момент, который потребует дополнительных действий, — в течение 12 месяцев с момента представления декларации о полученном в России доходе представить подтверждение налогового органа России размера полученного дохода и суммы уплаченного в бюджет России налога, т.е. той информации, которая отражена в справке о доходах 2-НДФЛ.

        Если по итогам 2016 года ваш сын будет фактически находиться на территории Российской Федерации более 183 дней, то представление в налоговый орган Республики Беларусь налоговой декларации за 2016 год не требуется.

        Вопрос: Являюсь пенсионером. В 2015 году 4 месяца работал по трудовому договору подряда, заключенному с российской коммерческой организацией. Работы проводились на территории Республики Беларусь. Заработная плата в российских рублях перечислялась на карт-счет, оформленный в одном из белорусских банков. Какой порядок уплаты налога в данном случае и каков его размер, т.к. курс российского рубля постоянно менялся? Также подлежат ли уплате налога суммы, которые снимались банком с перечисляемой заработной платы в качестве комиссии?

        Ответ: Исходя из информации, изложенной в вашем вопросе, вы можете воспользоваться льготой по подоходному налогу, которая действует в отношении доходов, полученных в 2015 году.

        Так, согласно подпункту 1.50 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса, освобождаются от подоходного налога доходы физических лиц в виде заработной платы и другого подобного вознаграждения за работу по найму, а также по договорам на оказание услуг (выполнение работ), полученные в 2015 году от источников за пределами Республики Беларусь в денежной форме (далее — доходы от источников за рубежом).

        Это освобождение предоставляется в размере доходов от источников за рубежом, полученных по договорам с иностранными (международными) организациями и перечисленных на счета, открытые в банках, находящихся на территории Республики Беларусь, при условии представления в налоговый орган по месту постоянного проживания следующих документов:

      5. договора, заключенного с иностранной (международной) организацией, о работе по найму и (или) на оказание услуг (выполнение работ);
      6. документа о доходах от источников за рубежом, подтвержденного налоговым органом этого иностранного государства;
      7. документа из банка Республики Беларусь, удостоверяющего зачисление доходов от источников за рубежом на счет физического лица.
      8. При неисполнении хотя бы одного из перечисленных условий данная льгота не предоставляется, соответственно, полученные от источников за пределами Республики Беларусь доходы будут подлежать налогообложению подоходным налогом на основании представляемой по сроку не позднее 1 марта 2016 года налоговой декларации.

        Хочу обратить внимание, что вышеуказанная льгота не применяется в отношении доходов, полученных с 1 января 2016 года.

        Смотрите так же:

        • Приложение к приказу минтруда россии Приказ Минтруда России №567н от 12 октября 2016 г. В соответствии с подпунктом «г» пункта 4 Правил подготовки предложений по определению потребности в привлечении иностранных работников, прибывающих в Российскую Федерацию на основании визы, утверждению квоты на выдачу иностранным гражданам приглашений на въезд в Российскую Федерацию в […]
        • Адвокаты на чернышевского Адвокаты на Чернышевской 68 специалистов Адвокаты — широкая база специалистов 69 отзывов о специалистах на PROFI.RU Адвокаты на Чернышевской от 1000 рублей/усл. C чего начать? Уточните, какого специалиста вы ищете Получите от специалистов предложения с ценой Общайтесь напрямую и выберите лучшего для вас Другие услуги […]
        • Закон чр 37 Закон Чеченской Республики от 22 октября 2015 г. N 37-РЗ "О внесении изменений в статьи 2 и 3 Закона Чеченской Республики "О налоге на имущество организаций" (не вступил в силу) Обзор документа Налог на имущество организаций: определены новые ставки. Налоговая ставка установлена в размере 2,2 процента. В отношении […]
        • Приказ 182-д Приказ Министерства здравоохранения РФ от 24 марта 2016 г. № 182 “О внесении изменений в Положение о порядке организации работы по взаимодействию структурных подразделений Министерства здравоохранения Российской Федерации при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для государственных нужд, утвержденное приказом Министерства […]
        • Приказ об утверждении перспективного плана Приказ Минтруда России № 119 от 3 марта 2014 г. В целях реализации функций Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации по выработке и реализации государственной политики и нормативному правовому регулированию в сфере труда и социальной защиты на плановые 2015 и 2016 годы приказываю: 1. Утвердить прилагаемый перспективный […]
        • Оформление пенсий в 2014 году Индексации оставят на потом Эта норма закона распространяется только на получателей страховых пенсий, которые продолжают работать. Гражданам, получающим пенсии по государственному пенсионному обеспечению, в том числе социальные пенсии, индексация сохранена. Вопросов возникает много: как должна индексироваться пенсия, если пенсионер […]